廣東寶萊特醫(yī)用科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”)根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、以及財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)的要求,結(jié)合公司實(shí)際情況,對(duì)公司 2012 年度內(nèi)部控制情況進(jìn)行了全面檢查,在查閱公司各項(xiàng)內(nèi)控管理制度,了解公司有關(guān)部門在內(nèi)部控制方面所做工作的基礎(chǔ)上,對(duì)本公司內(nèi)部控制建立的合理性、完整性及實(shí)施有效性進(jìn)行了全面的評(píng)價(jià)�，F(xiàn)對(duì)公司 2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告如下:一、公司基本情況
    廣東寶萊特醫(yī)用科技股份有限公司系由珠海寶萊特電子有限公司整體變更設(shè)立,2001年10月26日在珠海市工商行政管理局辦理工商變更登記手續(xù),領(lǐng)取注冊(cè)號(hào)為企股粵珠總字第000921號(hào)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》,公司注冊(cè)資本、實(shí)收資本均為3,008萬元。
    2011年6月30日,經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)廣東寶萊特醫(yī)用科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2011]1036號(hào))核準(zhǔn),公司向社會(huì)公開發(fā)行不超過人民幣普通股1,050萬股。公司股票已于2011年7月19日在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行上市,發(fā)行人民幣1,050萬流通股,股票簡(jiǎn)稱“寶萊特”,股票代碼“300246”,發(fā)行后總股本4,058萬股。
    2011年年度股東大會(huì)決議公告,公司以截止2011年12月31日總股本4,058萬股為基數(shù)向全體股東每10股轉(zhuǎn)增8股,合計(jì)轉(zhuǎn)增3,246.4萬股,總股本變?yōu)?,034.4萬股。公司于2012年8月9日辦理完注冊(cè)資本工商變更登記,變更為7,034.4萬元。
    公司于2012年5月7日召開第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議,會(huì)議審議通過了《關(guān)于使用部分超募資金收購天津市摯信鴻達(dá)醫(yī)療器械開發(fā)有限公司股權(quán)及增資的議
                                               寶萊特:2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告案》,公司董事會(huì)同意以超募資金人民幣1,900萬元以股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資方式收購天津市摯信鴻達(dá)醫(yī)療器械開發(fā)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“摯信鴻達(dá)”)60%股權(quán)。并于2012年7月12日公告了《關(guān)于控股子公司完成工商變更登記的公告》,即公司完成了對(duì)持有摯信鴻達(dá)的60%股權(quán)變更的工商登記。
    公司經(jīng)營范圍:許可經(jīng)營項(xiàng)目:II 類、III 類 6821 醫(yī)用電子儀器設(shè)備,II 類、III 類 6822 醫(yī)用光學(xué)器具、儀器及內(nèi)窺鏡設(shè)備,II 類、III 類 6823 醫(yī)用超聲儀器及有關(guān)設(shè)備,II 類、III 類 6825 醫(yī)用高頻儀器設(shè)備,II 類、III 類 6826 物理治療及康復(fù)設(shè)備,II 類、III 類 6845 體外循環(huán)及血液處理設(shè)備,II 類、III 類 6870 軟件,II 類、III 類 6840 臨床檢驗(yàn)分析儀器(許可證有效期至 2015 年 11 月 30 日);三類及二類醫(yī)用電子儀器設(shè)備,醫(yī)用光學(xué)器具、儀器及內(nèi)窺鏡設(shè)備,醫(yī)用超聲儀器及有關(guān)設(shè)備,醫(yī)用高頻儀器設(shè)備,物理治療及康復(fù)設(shè)備,醫(yī)用 X 射線設(shè)備,臨床檢驗(yàn)分析儀器,體外循環(huán)及血液處理設(shè)備,手術(shù)室、急救室、診療室設(shè)備及器具,醫(yī)用高分子材料及制品,軟件的銷售(許可證有效期至 2016 年 11 月 16日);一般經(jīng)營項(xiàng)目:研制和銷售與醫(yī)療器械相關(guān)的儀器儀表及其零配件以及與產(chǎn)品相關(guān)的軟件。
    公司主要產(chǎn)品為多參數(shù)監(jiān)護(hù)儀,主要包括掌上監(jiān)護(hù)儀、常規(guī)一體式監(jiān)護(hù)儀以及插件式監(jiān)護(hù)儀等三大系列的監(jiān)護(hù)儀產(chǎn)品,廣泛應(yīng)用于家庭保健、社區(qū)醫(yī)療、普通病房、急診室、ICU、CCU、手術(shù)室等領(lǐng)域。除上述主要產(chǎn)品外,公司同時(shí)研發(fā)生產(chǎn)心電圖機(jī)系列、婦產(chǎn)科系列、血液透析設(shè)備等相關(guān)產(chǎn)品。公司具有國家主管部門頒發(fā)的醫(yī)療器械生產(chǎn)和經(jīng)營許可證,國內(nèi)在銷產(chǎn)品均取得國家主管部門頒發(fā)的醫(yī)療器械注冊(cè)證,外銷主導(dǎo)產(chǎn)品通過了歐盟 CE 認(rèn)證、美國 FDA 510(k)許可、加拿大產(chǎn)品許可認(rèn)證、美國 NRTL 產(chǎn)品認(rèn)證等。目前,公司產(chǎn)品銷售覆蓋全國各省市以及遠(yuǎn)銷國外超過 90 多個(gè)國家和地區(qū)。二、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)和遵循的原則
    (一)公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)
    1. 建立和完善內(nèi)部控制制度體系和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),形成科學(xué)化、制度化,責(zé)任化的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制,為公司創(chuàng)建良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境和
                                          寶萊特:2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告規(guī)范的生產(chǎn)經(jīng)營秩序,保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、經(jīng)營活動(dòng)的有序進(jìn)行。
    2. 建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境,防范并及時(shí)糾正錯(cuò)誤、舞弊行為,保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。
    3. 建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和嚴(yán)密科學(xué)的管理制度,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),確保公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)健康有序地運(yùn)行。
    4. 規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為,提高財(cái)務(wù)管理水平,保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息及相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
    5. 確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
    (二)公司建立內(nèi)部控制制度實(shí)施的原則
    1. 全面性原則:內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋公司及子公司的各種業(yè)務(wù)、事項(xiàng)和所有人員,任何個(gè)人都無超越內(nèi)控制度的權(quán)力。
    2. 制衡性原則:內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督,同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。
    3. 重要性原則:內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
    4. 成本效益原則:內(nèi)部控制權(quán)衡了實(shí)施成本與預(yù)期效益,以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
    5. 合法性原則:內(nèi)部控制符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)督部門的監(jiān)管要求。
    三、公司內(nèi)部控制體系的建立和實(shí)施情況
    本公司董事會(huì)及管理層通過完善公司治理結(jié)構(gòu)及各項(xiàng)管理制度,已建立起一套較完善的內(nèi)部控制體系,并根據(jù)管理需求的提高和控制環(huán)境的變化不斷完善。報(bào)告期內(nèi),根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)[2012]37號(hào)文件《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》和廣東證監(jiān)局廣東證監(jiān)[2012]91 號(hào)文件《關(guān)于進(jìn)一步
                                             寶萊特:2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告落實(shí)上市公司分紅相關(guān)規(guī)定的通知》的指示精神和公司章程等相關(guān)文件規(guī)定,公司董事會(huì)制訂了《利潤分配政策及未來三年股東回報(bào)規(guī)劃(2012年-2014年)》,并對(duì)《公司章程》關(guān)于利潤分配部分進(jìn)行修訂。同時(shí),公司董事會(huì)審議制訂了《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作制度》和《董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理制度》等相關(guān)制度。
    (一) 控制環(huán)境
    1. 治理結(jié)構(gòu)
    公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》和中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)法律、法規(guī)及的要求,建立了包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的管理體系,分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu),制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》,明確了各個(gè)層次的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限,形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制,促進(jìn)治理結(jié)構(gòu)各司其職、規(guī)范運(yùn)作。
    2. 組織機(jī)構(gòu)
    股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略方針、審議公司資本的變動(dòng)事宜、審議公司的重大交易事項(xiàng)、選舉董事及監(jiān)事。能夠確保所有股東,特別是中小股東享有平等地位,確保所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。
    董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu),由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生,由股東大會(huì)授權(quán)全面負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營和管理,制定公司的總方針,總目標(biāo)和年度總計(jì)劃,對(duì)公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督負(fù)責(zé),建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案,監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行。董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)秘書,負(fù)責(zé)處理董事會(huì)日常工作。
    監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu),其中的職工代表監(jiān)事由職工大會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)授權(quán),負(fù)責(zé)保障股東權(quán)益,保障公司利益、員工合法權(quán)益不受侵犯,負(fù)責(zé)監(jiān)督公司合法運(yùn)作,監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員的行為。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
    董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司董事及
                                          寶萊特:2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告高級(jí)管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核,同時(shí)負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。
    公司管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的制定和有效執(zhí)行,通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門行使經(jīng)營管理權(quán)力,保證公司的正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。
    公司根據(jù)實(shí)際情況,結(jié)合公司業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營管理需要,設(shè)立了14個(gè)職能部門,分別是供應(yīng)鏈部、制造部、質(zhì)量管理部、國內(nèi)銷售部、國際銷售部、政府采購部、商務(wù)中心、售后服務(wù)部、研發(fā)中心、人力資源部、行政辦公室、證券辦公室、財(cái)務(wù)部、資金部、審計(jì)部等部門。各職能部門分工明確、相互協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督、相互制約。
    此外,公司下設(shè)一家控股子公司摯信鴻達(dá),持有60%的股權(quán),為其控股股東。
    公司組織架構(gòu)圖如下圖:
    3. 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)
    公司設(shè)立有專門的內(nèi)部審計(jì)部門并配備專職審計(jì)人員,制定《內(nèi)部審計(jì)制度》,對(duì)內(nèi)部審計(jì)范圍、組織架構(gòu)、審計(jì)人員任職條件、工作程序、道德規(guī)范均明確規(guī)定。內(nèi)部審計(jì)部門直接對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé),在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下,
                                          寶萊特:2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告負(fù)責(zé)執(zhí)行內(nèi)部控制的監(jiān)督與檢查,對(duì)公司經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督,獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督職權(quán)。
    4. 人力資源政策
    公司始終堅(jiān)持“引進(jìn)人才、重視人才、發(fā)展人才”的科學(xué)人才觀。在人才招聘、員工培訓(xùn)、績效管理和薪資管理方面進(jìn)一步完善人力資源管理體系,并制定了完善的《薪酬與福利制度》和《人事管理制度》,為公司員工建立了良好的成長環(huán)境和溝通平臺(tái),為進(jìn)一步實(shí)施公司的人才戰(zhàn)略目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。
    (二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
    由于公司所處的醫(yī)療器械行業(yè)的特殊性,公司成立以來一直非常重視對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。
    產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn):公司主營產(chǎn)品醫(yī)療監(jiān)護(hù)設(shè)備屬于醫(yī)療器械,除需具有國家主管部門頒發(fā)的醫(yī)療器械生產(chǎn)和經(jīng)營許可證,國內(nèi)在銷產(chǎn)品均取得國家主管部門頒發(fā)的醫(yī)療器械注冊(cè)證,外銷產(chǎn)品均通過出口目的國的相關(guān)市場(chǎng)準(zhǔn)入認(rèn)證,如歐盟CE認(rèn)證和美國FDA 510(k)許可。因此,產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于公司核心關(guān)鍵,公司產(chǎn)品從研發(fā)、原材料采購、生產(chǎn)制造、檢測(cè)檢驗(yàn)均嚴(yán)格依照標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則實(shí)施,保證公司產(chǎn)品的質(zhì)量安全可靠。報(bào)告期內(nèi),公司產(chǎn)品未發(fā)生任何嚴(yán)重的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。
    經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn):公司通過對(duì)財(cái)務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)有重大影響的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,對(duì)較大可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件采取必要的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和控制措施,內(nèi)部審計(jì)定期對(duì)控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),以保障生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),降低風(fēng)險(xiǎn)事件帶來的損失。報(bào)告期內(nèi),公司經(jīng)營管理未發(fā)生由于經(jīng)營不善而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    核心人員流失風(fēng)險(xiǎn):公司重視人才的發(fā)展,在員工薪酬、福利等方面均建立了完善的績效考核機(jī)制,制定多種形式的激勵(lì)機(jī)制,把核心員工的利益與公司的成長掛鉤,充分調(diào)動(dòng)員工積極性,保證公司人才隊(duì)伍穩(wěn)定發(fā)展。報(bào)告期內(nèi),公司核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)和關(guān)鍵技術(shù)人員未發(fā)生變動(dòng),管理團(tuán)隊(duì)保持穩(wěn)定。
    (三)控制活動(dòng)
                                            寶萊特:2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
    1. 不相容職務(wù)分離控制
    公司對(duì)各個(gè)部門、業(yè)務(wù)流程制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度,各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離。如《財(cái)務(wù)部內(nèi)部牽制制度》規(guī)定了資產(chǎn)的保管與會(huì)計(jì)相分工, 保管資產(chǎn)的人員不能擔(dān)任該項(xiàng)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)工作。
    2. 授權(quán)審批控制
    公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同,根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng)管理制度規(guī)定,采取不同的授權(quán)控制。對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)采用一般授權(quán),由各部門按公司相關(guān)授權(quán)規(guī)定逐級(jí)審批,重要項(xiàng)目例如大額工程款、房屋、土地、股權(quán)投資、對(duì)外捐贈(zèng)或支付金額較大等,需總經(jīng)理審批;對(duì)重大交易、非經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易(如對(duì)外投資、貸款等)作為重大事項(xiàng),按公司相關(guān)制度規(guī)定由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。
    3. 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
    公司設(shè)置了獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),在財(cái)務(wù)管理方面和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限,并配備了相應(yīng)的人員以保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利進(jìn)行。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確,實(shí)行崗位責(zé)任制,各崗位能夠起到互相牽制的作用,批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開。
    公司已按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》以及新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南等法律法規(guī)的要求,制定了適合公司的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度,并制定了明確的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序。制定并執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度包括:《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作規(guī)則》、《備用金管理制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》、《貨幣資金及結(jié)算管理細(xì)則》和《募集資金管理辦法》等,這些制度對(duì)規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、防止舞弊等提供了有力保障。
       4. 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
    公司限制未經(jīng)授權(quán)人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸,采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)措施,以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會(huì)計(jì)檔案保管制度,并配備了必要的設(shè)備和專職人員,從而使資產(chǎn)的安全、記錄的完整得到了根本保證。
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    5. 預(yù)算控制
    公司各部門在年度結(jié)束前都根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃及市場(chǎng)預(yù)測(cè)和生產(chǎn)能力評(píng)估,認(rèn)真細(xì)致地開始編制下年度部門預(yù)算或計(jì)劃,經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)審批后下發(fā)執(zhí)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)相關(guān)預(yù)算編制的組織和匯總,各部門和單位具體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行,財(cái)務(wù)部定期將部門預(yù)算執(zhí)行情況匯總給公司管理層。
    6. 運(yùn)營分析控制
    公司管理層在實(shí)際經(jīng)營過程中,對(duì)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、財(cái)務(wù)等方面的信息,通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法,定期開展運(yùn)營情況分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行改進(jìn)。
    7. 績效考評(píng)控制
    公司已建立覆蓋所有部門、全體員工的績效考核體系,通過員工自評(píng)、直接主管考評(píng)、部門考評(píng)、人力資源部對(duì)考評(píng)結(jié)果匯總及核查,向員工反饋等方式,對(duì)全體員工、各責(zé)任單位進(jìn)行定期考核與評(píng)價(jià),并將考核結(jié)果與員工調(diào)薪、年終獎(jiǎng)金、培訓(xùn)、崗位輪換、晉升等相掛鉤。
    8. 控股子公司的管理控制
    按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求,結(jié)合公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃,公司制訂了《控股子公司管理制度》,對(duì)控股子公司的治理結(jié)構(gòu)、人事、財(cái)務(wù)、經(jīng)營及投資決策、信息披露與報(bào)告等方面進(jìn)行了規(guī)定與規(guī)范。在公司總體目標(biāo)框架下,控股子公司獨(dú)立自主、合法有效的經(jīng)營,并接受公司的監(jiān)督管理。
    (四)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況
    1. 存貨、采購與付款控制方面
    公司制定了《采購控制程序》、《長期采購管理流程》等制度,對(duì)原料物資的請(qǐng)購、審批、采購、驗(yàn)收及保管等程序進(jìn)行了明確的規(guī)定,并建立定期市場(chǎng)詢價(jià)機(jī)制,實(shí)時(shí)掌握原材料價(jià)格的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。
    2. 貨幣資金控制方面
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    公司制定了《寶萊特公司財(cái)務(wù)管理制度》、《募集資金管理辦法》、《貨幣資金及結(jié)算管理細(xì)則》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》等制度。上述制度的建立并有效實(shí)施確保了貨幣資金的使用安全,防止在資金管理方面出現(xiàn)坐支現(xiàn)金和賬實(shí)不符等違規(guī)現(xiàn)象。
    3. 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制方面
    公司依據(jù)ISO9001:2008(GB/T 19001-2008)—《質(zhì)量管理體系—要求》、ISO13485:2003(YY/T 0287-2003)—《醫(yī)療器械—質(zhì)量管理體系—用于法規(guī)的要求》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》及現(xiàn)時(shí)的實(shí)際發(fā)展需要制定了《廣東寶萊特醫(yī)用科技股份有限公司質(zhì)量管理手冊(cè)》,生產(chǎn)部門嚴(yán)格按照質(zhì)量管理手冊(cè)組織生產(chǎn),保證過程控制有效和產(chǎn)品質(zhì)量安全。
    4. 質(zhì)量管理方面
    公司設(shè)立了質(zhì)檢部,由專人負(fù)責(zé)監(jiān)督產(chǎn)品質(zhì)量,制定了嚴(yán)格的進(jìn)貨檢驗(yàn)制度,保證了原材料的質(zhì)量,產(chǎn)品完工后嚴(yán)格按照產(chǎn)品入庫準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,進(jìn)一步保證了產(chǎn)品的質(zhì)量關(guān)。
    5. 固定資產(chǎn)和在建工程控制方面
    公司對(duì)固定資產(chǎn)購置實(shí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度,嚴(yán)格履行審批程序。做到了工程預(yù)算由行政辦公室的工程組初審,財(cái)務(wù)部復(fù)審,總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可付款。制定了《固定資產(chǎn)管理制度》等管理規(guī)定,有效保障了資產(chǎn)的安全和使用的效率。
    6. 銷售與收款控制方面
    公司建立了銷售與收款控制方面的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。制定了《應(yīng)收賬款管理辦法》等制度,明確規(guī)定了應(yīng)收賬款的額度與結(jié)款方式,保證公司財(cái)產(chǎn)安全。
    7. 合同管理控制方面
    公司與其他主體簽訂的經(jīng)濟(jì)合同和技術(shù)服務(wù)合同,實(shí)行集中管理、統(tǒng)一審查。規(guī)定了主辦部門全面負(fù)責(zé)合同的履行,財(cái)務(wù)部審查合同價(jià)格和付款條件,使經(jīng)濟(jì)合同的審查、簽訂、履行、管理程序化和規(guī)范化。
                                           寶萊特:2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
    8. 關(guān)聯(lián)交易控制方面
    為規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易,保證關(guān)聯(lián)交易的公允性,公司制訂實(shí)施了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》,對(duì)關(guān)聯(lián)交易的范圍、決策程序、信息披露等方面作了嚴(yán)格規(guī)定,確保了關(guān)聯(lián)交易在“公平、公正、公開、等價(jià)有償及不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)”的條件下進(jìn)行,保證公司與各關(guān)聯(lián)人所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的合法性、公允性、合理性。
    報(bào)告期內(nèi),公司未發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易。
    9. 投資控制方面。
    為嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn),公司建立了較科學(xué)的對(duì)外投資決策程序,制定了《對(duì)外投資決策制度》,規(guī)定了對(duì)外投資的權(quán)限按不同的投資額分別由公司不同層次的權(quán)力機(jī)構(gòu)決策,以控制投資風(fēng)險(xiǎn)。
    公司于2012年5月7日召開第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議,審議并通過了《關(guān)于使用部分超募資金收購天津市摯信鴻達(dá)醫(yī)療器械開發(fā)有限公司股權(quán)及增資的議案》,公司董事會(huì)同意以超募資金人民幣1,900萬元以股權(quán)轉(zhuǎn)讓及增資方式收購天津市摯信鴻達(dá)醫(yī)療器械開發(fā)有限公司60%股權(quán)。并于2012年7月12日公告了《關(guān)于控股子公司完成工商變更登記的公告》,即公司完成了對(duì)持有摯信鴻達(dá)的60%股權(quán)變更的工商登記。
    10. 對(duì)外擔(dān)保控制方面
    公司對(duì)對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全的原則,嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。本公司已在《公司章程》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限,以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。公司制定了《對(duì)外擔(dān)保制度》,其中對(duì)擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保的審查與審批、擔(dān)保的權(quán)限、擔(dān)保合同的訂立及風(fēng)險(xiǎn)管理、擔(dān)保的信息披露等作了詳細(xì)的規(guī)定。
    報(bào)告期內(nèi),公司未發(fā)生對(duì)外擔(dān)保、債務(wù)重組、非貨幣性交易及資產(chǎn)置換事項(xiàng),也未發(fā)生其他損害公司股東利益或造成公司資產(chǎn)流失的情況。
    11. 募集資金使用和管理控制方面
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    為規(guī)范公司的募集資金管理,提高其使用效率,維護(hù)全體股東的合法利益,公司修訂了《募資管理制度》,建立了完整的募集資金專用賬戶使用、管理、監(jiān)督程序,對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行明確規(guī)定。
    報(bào)告期內(nèi),公司嚴(yán)格按照制度規(guī)定,資金使用嚴(yán)格履行申請(qǐng)和審批手續(xù),未發(fā)生募集資金投資項(xiàng)目變更或非法使用募集資金的情形。
    12. 信息披露的內(nèi)部控制方面
    為保證公司披露信息的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整,避免重要信息泄露、違規(guī)披露等事件發(fā)生,公司根據(jù)《上市公司公平信息披露指引》等有關(guān)規(guī)定,制訂了《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《信息披露制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《對(duì)外信息報(bào)送及使用管理制度》和《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》等,明確了公司各部門有關(guān)人員的信息收集與管理以及信息披露職責(zé)范圍和保密責(zé)任。
    報(bào)告期內(nèi),公司的內(nèi)幕信息流轉(zhuǎn)、知情人登記管理、重大事項(xiàng)的報(bào)告、專遞、披露程序均嚴(yán)格依照《內(nèi)幕信息知情人管理制度》執(zhí)行。
    13. 控股子公司管理控制方面
    為加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理,公司制訂了《控股子公司管理制度》,建立了對(duì)子公司的有效管理與控制,控股子公司在公司制度的框架下,也相應(yīng)的制訂了《股東會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《對(duì)外擔(dān)保制度》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《對(duì)外投資決策制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》等制度。在發(fā)展過程中,公司不斷加強(qiáng)對(duì)控股子公司各方面的管理,完善對(duì)控股子公司重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控,促其健康運(yùn)營,提升公司的整體效益。
    報(bào)告期內(nèi),控股子公司嚴(yán)格依照《控股子公司管理制度》執(zhí)行,未發(fā)生與公司制度相違背之情況。
    (五)信息與溝通
    公司具有先進(jìn)、良好的辦公設(shè)備和辦公條件,能夠多渠道的獲得信息并實(shí)現(xiàn)有效溝通,內(nèi)部控制制度明確了相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍,
                                          寶萊特:2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告通過對(duì)信息的核對(duì)、分析等,確保信息的及時(shí)、有效。
    1. 公司管理層、職能部門、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售部門均可通過網(wǎng)絡(luò)、內(nèi)外線直撥電話及時(shí)掌握生產(chǎn)經(jīng)營中的各種情況。
    2. 公司重大事項(xiàng)或重要決定由行政辦公室以公文形式傳達(dá)至各部門,由部門領(lǐng)導(dǎo)簽收并傳閱。
    3. 公司制定了《外來文件管理辦法》、《文件控制程序》等制度明確了內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍,要求做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合,以確保信息的快速傳遞、歸集和有效管理,及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、完整地披露信息。
    4. 公司采用包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購管理、生產(chǎn)管理、倉存管理、成本管理、銷售管理等模塊的金蝶 K/3 系統(tǒng)并采用獨(dú)立光纖接入方式,有利于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)準(zhǔn)確、及時(shí)地反映各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)的結(jié)果,從而為內(nèi)部控制管理、決策提供有用的信息;信息流迅速、準(zhǔn)確、有效的流動(dòng)又保證了各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)有效運(yùn)行。
    5. 公司積極加強(qiáng)與業(yè)務(wù)往來單位、科研院所、醫(yī)療機(jī)構(gòu)以及相關(guān)政府監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋,以及通過市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道,及時(shí)獲取外部信息,使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)適當(dāng)?shù)夭扇∵M(jìn)一步行動(dòng)。
    (六)內(nèi)部監(jiān)督
    公司設(shè)立有股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu),董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。在董事會(huì)下設(shè)有審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)兩個(gè)專門委員會(huì),各專門委員會(huì)的規(guī)范運(yùn)作,強(qiáng)化了內(nèi)部控制的作用。其中,審計(jì)委員會(huì)下設(shè)的審計(jì)部執(zhí)行日常內(nèi)部控制,主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。
    2012年度,公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況具有較強(qiáng)的針對(duì)性、合理性和有效性,并且得到了較好的貫徹和執(zhí)行。公司審計(jì)部通過對(duì)公司內(nèi)部控制的實(shí)施情況、檢查各流程資料,包括憑證、合同、銀行對(duì)賬單及其他流程單據(jù)、復(fù)核各部門提供數(shù)據(jù)計(jì)算的準(zhǔn)確性、對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)等,保證公司在報(bào)告期內(nèi)各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營情況、資金管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資、募集資金的使用、信息披
                                          寶萊特:2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告露等方面嚴(yán)格按照相關(guān)制度及法律法規(guī)的要求執(zhí)行。2012年度未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制實(shí)施和執(zhí)行情況的重大缺陷。
    四、公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)估
    綜上所述,公司管理層認(rèn)為,公司已結(jié)合自身的經(jīng)營特點(diǎn), 建立了一套較為健全的內(nèi)部控制制度,并得到有效執(zhí)行, 確保了公司所屬財(cái)務(wù)物資的安全和完整,保證了公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的正常有序進(jìn)行,保證了會(huì)計(jì)資料等各類信息的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整。
    隨著外部環(huán)境的變化和公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的發(fā)展,本公司將進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度建設(shè),加強(qiáng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的培訓(xùn)學(xué)習(xí),不斷提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,彌補(bǔ)發(fā)展中的不足,促使內(nèi)部控制科學(xué)合理并適應(yīng)公司發(fā)展的需要和國家有關(guān)法律法規(guī)的要求。
    報(bào)告期內(nèi),公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合公司經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要,同時(shí)公司的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度在生產(chǎn)經(jīng)營等公司營運(yùn)的各個(gè)環(huán)節(jié)得到了嚴(yán)格的和順暢的執(zhí)行,因此公司董事會(huì)認(rèn)為本公司的內(nèi)部控制是有效的。